NISA口座で運用していた株式を相続した場合、どのように扱えば良いのでしょうか？
相続は、人生の節目であり、多くの手続きや複雑な問題を抱えがちです。特に、金融資産の相続となると、税金や手続きなど、戸惑う方も多いのではないでしょうか？ NISA口座で保有している株式も、相続対象となります。この記事では、NISA口座で相続した株式について、分かりやすく解説します。
目次NISA口座の仕組みを簡単に復習
NISA（少額投資非課税制度）は、年間120万円まで投資できる制度で、運用益が非課税となるため、長期的な資産形成に最適です。
NISA口座には、以下の3種類があります。
- つみたてNISA：毎月一定額を積み立て投資する制度です。元本の一部を税制優遇で利用できます。
- 一般NISA：1年間で120万円まで自由に投資できる制度です。
- iDeCo（個人型確定拠出年金）：掛金が所得控除対象となり、運用益も非課税となる制度です。
NISA口座で相続した株式の扱い
NISA口座で相続した株式は、原則として「非課税」で相続人に引き継がれます。しかし、注意点がありますので、以下をよく確認しましょう。
1. 相続税の発生
NISA口座内の株式は非課税ですが、他の資産と同様に、相続税が発生する可能性があります。
相続税額は、相続財産の総額や相続人の関係によって異なります。
2. 継承手続きの必要性
NISA口座で相続した株式を引き継ぐには、金融機関に相続手続きが必要です。
3. 投資継続・売却の選択
相続した株式は、そのまま保有し続けることも、売却することもできます。
投資目標やリスク許容度に応じて、最適な選択を行いましょう。
相続手続きの流れ
NISA口座で相続した株式を引き継ぐためには、以下の手続きが必要です。
- 相続人の確認: 法律上認められた相続人であることを証明する書類を準備します。
- 金融機関への連絡: NISA口座の保有金融機関に相続の旨を伝え、必要な書類を提出します。
- 相続手続きの実施: 金融機関の指示に従い、相続手続きを行います。
注意点
- NISA口座の解約: 相続手続き後、NISA口座は解約されます。
- 非課税枠: NISA口座で相続した株式は、相続人のNISA枠に影響を与えます。
- 時価評価: 相続時に、株式の時価が評価されます。
インターネット上の情報源
[金融庁ウェブサイト]： https://www.fsa.go.jp/
金融庁のウェブサイトでは、NISAに関する詳細な情報や、関連する法律・制度について解説されています。
よくある質問
NISA口座で相続した株式を売却した場合、税金はかかる？
NISA口座で相続した株式は、非課税で相続できますが、売却時には、譲渡所得税がかかる可能性があります。
相続手続きに費用はかかる？
金融機関によって異なりますが、通常、相続手続きにかかる費用は発生しません。
NISA口座の解約後、株式はどこへ移動する？
NISA口座の解約後は、株式は通常の証券口座に移されます。
相続した株式を売却するタイミングはいつが良い？
市場状況や投資目標によって異なりますが、売却する場合は、税金対策も考慮しましょう。
NISA口座で相続した株式は、誰が引き継げる？
原則として、法定相続人が引き継ぐことができます。
相続手続きに時間がかかることはある？
金融機関の繁忙状況や、必要な書類の揃い具合によって、手続きにかかる時間は異なります。
